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微整理|计算建设期利息如何克服循环计算的问题

作者:PPPABS这群人 日期:2018-12-12 点击:115
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各位小伙伴,微观点财务分析系列视频已经在公众号连载完毕,为方便小伙伴更高效地掌握PPP财务分析知识,我们特地将视频内容整理成文章,我们将该系列简称为“微整理”。精彩不容错过,欢迎持续关注学习


(本文由程洪伟、彭秋菊根据余文恭微观点视频整理)

想要观看视频的小伙伴请点击下方链接 



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01

计算建设期利息如何克服循环计算的问题


在建设利息还款来源由资本本金和贷款金额共同构成时,建设利息的计算就会涉及到循环计算的问题。在PPP项目投资金额极大的基础上,如果不考虑正确计算循环利息,对于整个项目的投资决策和后期谈判会产生极大的影响。

 正确计算建设利息的公式

22.png 

1)其中Q值就等于建设期的利息;P值指的是前一期累计的贷款金额; A值指的是这一期的贷款金额;i值指的是贷款的利率;n值指的是建设期的一个年数。

(2)为何要除以二

由于无法准确预测项目贷款金额的准确拨付到位时间,因此,通常我们假设贷款资金在当年年中使用或拨付的,或是贷款金额拨付的时间在期间内平均支出,等同于在年中支付。


(3)常见错误 

计算贷款金额至计算建设投资,未将建设期利息计入。


02

使用二元一次方程式计算建设期利息


(1)已知数

第一年贷款为A1%;第二年贷款为A2%;第三年贷款为A3%且A1%+A2%+A3%=1;Y为建设投资。

(2)未知数

X为贷款金额;Z为建设期利息

(3)其他数据

第一年贷款金额=X*A1%;第二年贷款金额=X*A2%;第三年贷款金额=X*A3%;第二年贷款累计金额=(A1%+A2%)*X

公式:

X=(Y+Z)*0.8

Z=【0+X*A1%*0.5】*4.9%(利率)+

  【X*A1%+X*A2%*0.5】*4.9%+

 【X*(A1%+A2%)+X*A3%*0。5】 *4。9% 


03

利用EXCELL中的迭代计算功能,计算建设期利息


(1)迭代计算

在设置里开启【Excel选项】-【公式】-【迭代计算】;但是迭代计算存在无法检查循环引用的问题。

(2)单变量求解

在设置里【数据】--【模拟分析】--【单变量求解】

设置目标单元格、目标值、可变单元格进行计算。



余文恭

上海远基企业管理咨询有限公司首席咨询师



程洪伟

上海远基企业管理咨询有限公司 重庆办事处主任



彭秋菊

上海远基企业管理咨询有限公司 重庆办事处项目经理


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